企业ODI境外投资核准与备案申请攻略

申请攻略

       近年来很多中国企业会选择境外投资，然而境外投资项目的审批愈渐严苛。根据法律要求，中国境内企业到境外投资涉及资金出境的,均需向国家主管部门申办“境外投资核准与备案”手续。对境外投资备案的政策、流程不够熟悉的前提下可能会需要企业期间不断完善资料，多次申报、审核，最后将导致影响备案进度。而企业不做境外投资备案则会引起诸如投资主体中止或体制实施、处以警告；提供融资、担保的依法依规处罚；外汇进出受阻等后果。

      ODI英文全称为Overseas Direct Investment，即境外直接投资，指国内企业、团体在经过相关部门的核准后，通过设立、并购、参股等方式在境外直接投资，以控制境外企业的经营管理权为核心目的投资行为。（企业最传统使用最广泛的境外投资方式）备案即境外投资备案（中国境内企业进行境外直接投资或并购交易，需要在发改委、商务部的核准、备案或登记）。具体优势如下：

1、开拓境外市场，获得当地政策或税务优惠，加快资本积累速度；

2、方便与境外客户的业务转账，减少转账手续和成本；

3、提高国内企业形象，增加企业附加价值；

4、充分吸收国外的先进技术和管理经验以及及时掌握外部信息；

5、有效利用两种资源两个市场，规避国外贸易壁垒；

6、统筹境内外企业发展，优化资源配置。

      申报流程为：发改委核准或备案，商务部核准或备案。同时企业申报应满足企业成立满一年，投资主体资产情况良好，境内公司是境外公司的股东三个基本要求及能具体说明境内股东或合伙人背景、资金来源等条件。

      此外大额非主业投资、合伙企业对外投资、境外上市中资企业退市等类型以及房地产、娱乐业、体育俱乐部等领域的投资，受到主管部门严格审核为近期被关注的几个境外投资类型。

      同时敏感行业（涉及我国限制出口的产品和技术的行业、影响一国（地区）以上利益的行业）的直接投资属于我国的限制但不禁止的投资，应一律提交商务部和发改委核准无论项目投资金额的大小。

而敏感国家/地区又需分为四类讨论：

1、与我国未建交的国家和地区需发改委、商务部标准一致

2、发生战乱/内乱的国家和地区适用发改委标准，但同时需要向商务部申报

3、根据国际条约协定，需要限制对其投资的国家和地区适用于发改委标准

联合国裁制的国家和地区是用于商务部标准，但同时需要向发改委申报。

      企业申请需准备的材料包括发改委和商委所需的两部分材料，其中包括核准或备案申报文件、投资主体注册登记证明文件等视情况共约十四份左右的文件。很多企业愿意同盈科外服达成深度的合作。

公司可以提供境外投资备案服务内容包括：

1、编制《尽职调查报告》

2、编制《可行性研究报告》

3、编制《投资环境分析评价》

4、协助企业完成“投资资金来源情况说明”

5、协助企业准备或办理“境外投资核准与备案”过程中所需的其他各类材料

6、根据企业需要，协助企业全程申报，并取得《备案（核准）通知书》和《企业境外投资证书》六项。

       签订盈科外服境外投资备案服务的《服务合同》后，客户仅需根据盈科外服要求，提供企业及项目的基础资料和信息。之后盈科外服将编制“可行性研究报告、尽职调查报告、投资环境分析”等文件，指导企业准备“资金来源证明”等其他文件并协助企业向发改委和商务部门提交申报文件。

      此外服务内容还包括根据政府部门要求，增补修改文件，直到最后取得境外投资的相关政府批文之后办理资金出境企业向商业银行办理换汇及资金出境。正常情况下，办理周期可以保证在2-3个月，但具体时间可能因政府审批的时限而发生变化。